Облагается ли НДС у производителя на ОСНО передача хорошего товара взамен бракованного?

Comments

• Цитата: Здравствуйте.У нас производственная компания, продаем и ЮЛ и ФЛ (мебель). Бывает выявляется брак.  Происходит замена товара. Покупатель нам возвращает бракованный  товар, мы передаем качественный. Все это происходит не одновременно.  Сначала может быть передача качественного, а через месяц возврат бракованного. Необходимо ли облагать ндс передачу качественного товара?

  Добрый день!
  
  Да, при передаче качественного товара НДС начисляется к уплате в общем порядке как при обычной реализации (Письмо Минфина России от 27.04.2021 N 03-07-11/32139). При этом Вы имеете право применить НДС по корректировочной счет-фактуре на бракованный товар а периоде возврата такого товара (п. 5 ст. 171 НК РФ).
• НКК, Здравствуйте , спасибо за ответ, Вопросы удалены модератором.
• Цитата: можно еще уточнить несколько моментов? ,1) Облагается не только НДС, но еще налогом на Прибыль?2) И у нас еще бывают ситуации, когда возвращают брак не наши покупатели, а конечные пользователи физлица. Они имеют право так сделать по ЗоЗПП. В этом случае мы так же  делаем реализацию, но при этом корректировочный  документ не выписываем. Получается теряем в налогах.  Правильно я понимаю?

  Добрый день! Это уже новые вопросы. А каждый новый вопрос по правилам форума нужно задавать в новой теме. Для удобства отвечающих в новых темах можете поставить ссылку на это обсуждение.
• В марте 23г. здесь на форуме мне ответили по поводу налогов при замене товара  - Если стоимость товара одинаковая, то никаких налогов и не возникает...  Как относиться к этому? Если замена рассматривается как обычная реализация, значит налогообложение есть?
• Добрый день!
  Когда Вы ссылаетесь на материалы форума, присылайте, пожалуйста, ссылку на темы.
• Цитата: В марте 23г. здесь на форуме мне ответили по поводу налогов при замене товара  - Если стоимость товара одинаковая, то никаких налогов и не возникает...  Как относиться к этому? Если замена рассматривается как обычная реализация, значит налогообложение есть?

  Добрый день!
  
  Фразу "налогов не возникает" можно трактовать двояко: либо данные операции вовсе не участвуют в налогообложении, либо совокупность данных операций не влияет на налоговые выплаты компании.
  Если трактовать данную фразу во втором значении, то мартовский ответ верен - при передаче нового товара начисляется НДС к уплате, а при возврате брака - применяется вычет НДС, поэтому совокупный налоговый результат по НДС равен нулю, налога к уплате по совокупности операций нет.
• Инна Огнева, да конечно   вот две мои темы   1) Какие налоги должна уплатить организация на ОСНО при замене бракованного товара на качественный?
  2) Как отразить в бухучете замену бракованного товара на качественный?
  
  НКК, согласна, по налогам выйдем в ноль только если возврат проведем через корректировку. Вопрос удалён модератором.
• Цитата: согласна, по налогам выйдем в ноль только если возврат проведем через корректировку. А если корректировать нечего (в случае если физлицо возвращает товар производителю, не обращаясь к своему продавцу), Производитель не продавал физлицу, поэтому корректировать нечего. А замену все равно как реализацию придется проводить, соответственно НДС теряется. Правильно?

  Добрый день!
  
  Ситуация, при которой производитель заменяет брак лицу, которое не покупало товар напрямую у производителя, не обсуждалась ни в темах по ссылке, ни в данной теме.
  Это совершенно отдельная ситуация, которую нужно обсуждать в новой теме с указанием того, на каком основании производитель осуществляет такую замену: следует ли обязанность производителя осуществить замену товара по требованию потребителя из закона о защите прав потребителей или нет, почему продавец не участвует в замене товара и т.п.
• НКК, напишу новый вопрос. Хотя в этом году уже подобное спрашивала. И не понимаю почему это другая ситуация, такая же замена.