Ошибка в бухгалтерском балансе ООО на УСН (15%)
Добрый день! Подскажите пожалуйста! ООО на УСН 15% дох-расх. При расчете налога УСН за 14г. нашла ошибку, сдала уточненную, по налогу была переплата поэтому все хорошо, но в балансе появились тоже изменения, т.к. 68.12 счет изменился. В налоговой сказали уточненный баланс не сдается. Сейчас я делаю баланс за 15 год и показатели за 14 заполняются уже корректно, как быть в этой ситуации, показатели за 14 год поставить корректные или оставить те с которыми раньше подавала?
Comments
-
Добрый день.Цитата: показатели за 14 год поставить корректные или оставить те с которыми раньше подавала?Показатели указываете корректные. К бухгалтерскому балансу составьте пояснительную записку с разъяснениями в расхождении сумм за 2014 год и 2015 год.
ПБУ 22/2010 по исправлению ошибок:
III. Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности
15. В пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности организация обязана раскрывать следующую информацию в отношении существенных ошибок предшествующих отчетных периодов, исправленных в отчетном периоде:
1) характер ошибки;
2) сумму корректировки по каждой статье бухгалтерской отчетности - по каждому предшествующему отчетному периоду в той степени, в которой это практически осуществимо;
3) сумму корректировки по данным о базовой и разводненной прибыли (убытку) на акцию (если организация обязана раскрывать информацию о прибыли, приходящейся на одну акцию);
4) сумму корректировки вступительного сальдо самого раннего из представленных отчетных периодов.
16. Если определить влияние существенной ошибки на один или более предшествующих отчетных периодов, представленных в бухгалтерской отчетности, невозможно, то в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности раскрываются причины этого, а также приводится описание способа отражения исправления существенной ошибки в бухгалтерской отчетности организации и указывается период, начиная с которого внесены исправления.
